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严监管之下股票投资开户流程，又有多家ST公司接连遭罚。
就在中秋假期前夕，*ST利达（603828.SH）披露称，公司被查明存在关联方非经营性资金占用，累计超17亿元，由此导致多份财报存在重大遗漏、虚假记载。最终股票投资开户流程，江苏证监局对公司及多名责任人共计罚款3840万元，公司实际控制人顾益明被禁入证券市场5年。
包括该公司在内，第一财经记者梳理发现，月内还有多家ST公司领罚，涉及*ST岭南（002717.SZ）、ST交昂（600530.SH）、*ST卓然（688121.SH）等。总体看，财务造假仍是这批公司被罚主因。
例如，*ST卓然被查明连续四年财务造假，累计虚增利润总额2.87亿元，公司及多名责任人被累计罚款4830万元。同时，该公司还未在限期内披露2025年年报，因此被罚款200万元。
随着罚单落地，部分公司的造假手法同步曝光。记者关注到，不同于财务造假公司往往虚增利润、粉饰业绩，有ST公司反其道而行，通过“藏利润”造假。吃下大额罚单之际，部分ST公司已拉响退市“警报”，截至9月24日，*ST岭南已连续14个交易日收盘价低于1元，“面值退市”风险悬顶。
*ST利达关联方资金占用超17亿
*ST利达不仅被地方证监局行政处罚，还遭交易所公开谴责。
据上交所官网9月24日披露，该所对*ST利达及多名董监高公开谴责，并要求上述主体对违规事项进行整改，限期提交整改报告。同日晚间，江苏证监局对该公司出具行政处罚决定书。
今年3月中旬，*ST利达因涉嫌信息披露违法违规被立案。次月，该公司因连续两年被出具“非标”审计报告，因此“披星”，股票简称在4月底由“ST柯利达”变更为“*ST利达”。
经过半年的立案调查，*ST利达的违规细节浮出水面。根据披露，2020年1月至2022年12月，公司及子公司在不具备业务实质的情况下，以劳务或工程预付款名义，经中间方将资金划转至柯利达集团、顾益明等相关银行账户，导致柯利达发生关联方非经营性资金占用，合计约17.03亿元，构成关联交易。
对此，*ST利达曾在2024年年报、2025年半年报中披露，关联方已于2024年年底前归还占用资金及利息，然而，公司披露的上述内容与实际情况不符。根据调查，截至今年4月22日，关联方已归还全部占用资金及利息。
因此，*ST利达2020年至2023年年报存在重大遗漏，2024年年报和2025年半年报存在虚假记载。
最终，江苏证监局对该公司罚款900万元，对顾益明等5人合计罚款2940万元，并对顾益明采取5年证券市场禁入措施。
*ST利达还在公告中称，公司判断此次处罚涉及的信披违法违规行为，未触及交易所规定的其他风险警示及重大违法强制退市情形。
不过，罚单落地前，该公司已多次发布关于股票可能被终止上市的风险提示公告。8月底的公告显示，公司2024年年报被中兴财光华会计师事务所出具否定意见的审计报告，2025年内控报告被政旦志远（深圳）会计师事务所出具否定意见，因此触及上交所规定的退市情形。
而从基本面来看，*ST利达业绩承压。中报数据显示，该公司今年前6月实现营收4.14亿元，同比下降53.86%，归母净利润亏损0.46亿元，同比由盈转亏，扣非净利润亏损0.81亿元，亏损幅度较去年同期进一步扩大。
配资专属服务平台不仅如此，该公司的利润总额、现金流情况也不容乐观。截至今年上半年末，*ST利达的利润总额为-0.46亿元，当期经营活动产生的现金流量净额为-0.28亿元。
财务造假情况突出
*ST利达之外，还有多家ST公司近期被罚，有的公司被查明连续多年财务造假，还有的存在大额资金占用、隐瞒高管被留置等多项违规。
根据*ST卓然最新公告，因公司涉嫌2021年至2024年年报虚假记载，公司股票可能被实施重大违法强制退市。
同时，该公司还面临市值退市的压力。9月23日，*ST卓然报收1.16元，跌幅达12.12%，总市值2.71亿元。当天盘后，*ST卓然公告称，若公司连续20个交易日每日股票收盘市值均低于3亿元，公司股票可能被实施交易类强制退市。
在此之前，*ST卓然被查明连续多年财务造假。9月上旬，该公司收到上海证监局罚单，其中显示，*ST卓然2021年至2022年年报虚增利润总额，2023年至2024年年报虚增营收和利润总额。
金额方面，公司2021年至2024年份别虚增利润总额0.44亿元、0.14亿元、2.24亿元、0.06亿元，累计达到2.87亿元；2023年至2024年累计虚增营收5.94亿元。
同时，*ST卓然还被查明招股书和2021年年报未披露关联交易，未及时披露公司控股股东、实际控制人张锦红两次被采取留置措施等违规行为。
最终，*ST卓然被罚款1250万元，张锦红等6人被合计罚款3580万元。张锦红被采取10年证券市场禁入措施，公司时任副总经理张新宇被禁入证券市场3年。
*ST岭南的财务造假，则并非虚增利润或营收，而是“藏利润”。
该公司近期称，收到广东这个证监局行政处罚决定书。经查，*ST岭南未按规定披露资金占用事项，2021年年报存在重大遗漏，同时，公司虚构苗木采购业务，掩盖资金占用进行账务处理，上述年报存在虚假记载。
具体细节上，披露显示，2021年，尹洪卫任*ST岭南实际控制人时，在其安排下，公司向广东、安徽等地的8家供应商以预付工程款、支付往来款等名义支付资金。这些资金却大部分流入了尹洪卫及其配偶实际控制或指定的账户，用于偿还贷款等，当年的资金占用金额达5.44亿元。截至去年8月25日，仍有1.49亿元占用资金未归还。
为掩盖尹洪卫资金占用的事实，*ST岭南进行账务处理——2021年，公司虚构工程进度，导致当年虚增收入1180.23万元，虚增利润总额180.23万元。同时，该公司在当年还虚构苗木采购业务，导致虚减利润7707.73万元。
借由上述手法，*ST岭南2021年虚增收入1180.23万元，占当期披露营收的0.25%，虚减利润总额7527.5万元，占当期披露利润总额的139.6%。
此外，*ST岭南还存在其他违规问题。去年，公司时任董事、副总裁何世锋因公司串通投标案被采取刑事强制措施，而*ST岭南未及时披露相关情况。
最终，广东证监局对*ST岭南罚款800万元，对尹洪卫等人合计罚款1800万元，尹洪卫被采取10年证券市场禁入措施。
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